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信息披露制度的内容

作者:小编 发布时间:2022-03-14点击:

(一)证券发行的信息披露

证券发行的信息披露过程分为以下几个步骤:

1. 向国务院证监管理机构或者国务院授权的相关部门报送企业证券发行申请文件。报送该文件的证券发行人具有非常重要的责任义务,他需要确切的保证所报送文件的完整、真实、准确。不得存在虚假记载、误导性语言陈述或者信息公布等重大遗漏,以免引起证券市场参与人的误解、误判。

2. 发行人在撰写招股说明书时,必须以相关法律规定为依据,进行严格的程序编写,并进行披露。发行人招股说明书中需要说明的内容和制式要求是该企业面向公众进行信息披露的基本要求。招股说明书中的内容规定只要有可能会影响到投资人的投资决策,那么就必须向大众予以披露。而该股票或者证券参与人均应当在招股说明书上签字、盖章,保证所公布信息内容的完整、真实。

3. 招股说明书的真实性、准确性、完整性,应该由对招股说明书进行核查任务的保荐人及其保荐代表人负责。为了确保相关责任人的责任归属,进行核查任务的相关人员还需在核查意见上签字、盖章。

4. 核查公开发行募集文件的真实性、完整性、准确性,是证券公司承销证券的基本职责之一。工作人员如若发现募集文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏时,该证券将无法进入市场进行销售。已经销售的,应立即叫停,并及时采取纠正补救措施。

5. 具有出具相关法律效力文件的服务性机构,在对企业发行证券的申请需求时。应当严格遵守职业道德和职业法定职责,保证所出具文件的真实性。

6. 若上市公司以非公开的方式发行新股,那么上市公司应当在法定期限内,依法公布新股发行情况报告书。否则,将使得投资人获取信息的渠道关闭,无法实现公平、平等。

(二)持续信息公开

持续信息公开,是指证券上市交易过程中,对与证券交易有关的信息要及时、持续的进行更新、披露。所涉及的需披露信息包括上市公司定期报告和上市公司临时报告。

1. 上市公司的定期报告必须经过董事、企业高级管理人员的审核、听取意见等程序,并且需要在报告中签署姓名,以明确相关人的责任归属。

2. 招股说明书所披露信息,若存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等情况的,并且致使相关投资者在证券交易中遭受经济损失的,相关责任人(发行人、上市公司)应当承担经济赔偿等民事责任。触及刑法的,承担刑事责任。

3. 企业依法强制披露的信息,应当供社会公众进行查阅。具体的公布方式、查阅方式应由国务院证券监督管理机构进行规定、明确。

4. 暂停或终止证券上市交易的情形,应当及时以书面、新闻等快捷方式向大众公布,并报送国务院证券监督管理机构进行备案。

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